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Fluxo de caixa: saiba como organizar o seu negócio e planejar os recursos da empresa
Empreendedor deve ter em mente que "a despesa é uma certeza e a receita é uma probabilidade"
Para que uma empresa seja financeiramente saudável, é fundamental que o fluxo de caixa do negócio seja organizado e mapeado constantemente. O pesquisador na área de finanças pessoais e professor do curso de Ciências Contábeis da Universidade Federal do Ceará (UFC), Érico Veras Marques, explica que o empreendedor deve ter em mente que "a despesa é uma certeza e a receita é uma probabilidade".
O fluxo de caixa é uma ferramenta utilizada para controlar a movimentação do dinheiro dentro da empresa.
O professor detalha que o fluxo de caixa é composto pelas entradas e saídas, que devem ser subdivididas em previsões de entradas e previsões de saídas. "As despesas que formam o fluxo de caixa de saída são energia, aluguel, telefone, pagamento de contador, folha de pagamento, todos os tributos e contribuições. Existe também uma parte variável do fluxo de saída, que são, por exemplo, pagamento a fornecedores, compra de insumos", diz.
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De acordo com ele, é preciso ter muita atenção em relação às entradas no fluxo de caixa. "A entrada é onde ficam as receitas. É importante que o empreendedor separe as vendas à vista das vendas no cartão, à prazo e no cheque. Porque a venda à vista é um dinheiro que vai fazer parte do fluxo de caixa daquele mês. Nas vendas no cartão, por exemplo, nas quais o dinheiro só entra em 30 dias, é necessário fazer a previsão", diz.
"Nas receitas a prazo é importante estar sempre atento às possibilidades de inadimplência. Uma coisa é vender, outra é receber", frisa Veras Marques. Caso a compra tenha sido parcelada no cartão, o empreendedor deve estar atento às parcelas, que farão parte do fluxo de caixa dos próximos meses.
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Planilha
Um fluxo de caixa organizado pode ser um bom norteador na tomada de decisões da empresa. Essa organização pode ser feita em uma planilha e há vários modelos disponíveis em sites especializados em finanças de empresas.
“Nós temos o fluxo de caixa real, que é a movimentação que está acontecendo aqui, e a projeção. O ideal é que a empresa consiga ter a projeção pelo menos de um mês. Vamos supor que eu sou uma empresa de confecção. Eu vou precisar lidar com a sazonalidade no meu negócio. Vai ter um período do ano no qual vou precisar comprar mais matéria prima e vou vender mais”, diz Érico Veras Marques.
