O Fluxo de Caixa nunca teve tanta importância para as empresas como nos dias atuais. Na atual conjuntura econômica e com o avanço de crises internacionais nos últimos anos, o fluxo de caixa se tornou cada vez mais uma das ferramentas mais utilizadas pelos empresários e gestores financeiros. Manter uma previsão de recebimentos e pagamentos tornou-se primordial para a sobrevivência das empresas, independentemente do setor de atuação.
O fluxo de caixa representa o acompanhamento das entradas e saídas de recursos financeiros da empresa em determinado período. Por meio do fluxo de caixa, o empresário consegue tomar decisões mais assertivas acerca do negócio, além de prever a sobra ou falta de recurso financeiro na empresa.
Existe a famosa frase de que “o que quebra uma empresa é o caixa” — ou a falta de caixa — e isto não deixa de ser uma verdade. Veja o exemplo de inúmeras empresas que foram à falência porque não possuíam recurso financeiro suficiente para a sobrevivência do negócio. Na contramão, existem as empresas que possuem um planejamento financeiro tão bem estruturado que conseguem se expandir e crescer de maneira extraordinária.
Talvez um dos casos mais emblemáticos seja o da Berkshire Hathaway,empresa americana sediada em Omaha que ficou famosa por ser comandada pelo investidor Warren Buffett, e que, com um modelo de negócio consistente e gerador de caixa, adquiriu participação acionária em diversas companhias, tornando-se a 11ª maior empresa do mundo, conforme ranking da Fortune Global 500.
A responsabilidade primária pela elaboração do fluxo de caixa é do gestor financeiro. Independentemente do cargo ocupado (sócio, diretor, gerente, coordenador, analista), é o gestor financeiro quem deve efetuar o planejamento e acompanhamento do fluxo de caixa.
E como isso é feito? É necessário que a empresa tenha um ERP (Enterprise Resource Planning), uma superautomação de Inteligência Artificial ou planilha de alta complexidade? É necessário contratar uma consultoria de alta performance? Não, nada disso é necessário. É possível elaborar e planejar um fluxo de caixa por meio de uma simples planilha em Excel. Para isso, o primeiro passo é identificar quanto de caixa a empresa tem disponível na data atual e elaborar uma previsão dos desembolsos financeiros (pagamentos) e previsão de recebimentos para as próximas semanas ou para os próximos meses, incluindo possíveis investimentos e financiamentos a serem realizados. Feito isso, é necessário fazer o acompanhamento diário ou semanal do fluxo de caixa e realizar os ajustes, caso necessário.
Manter o controle do fluxo de caixa é um dos maiores desafios para qualquer empresa. Para isso, é necessária uma integração entre a área financeira e as demais áreas da empresa, visando sempre um adequado planejamento financeiro. É de suma importância, por exemplo, que ao negociar um desconto na compra de matéria-prima, a área de Supply Chain esteja conectada com o Financeiro, questionando se essa negociação é viável do ponto de vista de caixa da empresa. Pode ocorrer, por exemplo, da área de Supply conseguir uma negociação para pagamento de mercadoria à vista (com desconto financeiro), e mesmo assim ser mais vantajoso adquirir a mercadoria a prazo (sem o desconto financeiro), devido ao planejamento de fluxo de caixa da empresa. Tudo irá depender de situação a situação, e a integração da área financeira com as demais áreas é de suma importância para o correto planejamento financeiro.
Manter uma boa gestão de caixa deixou de ser um privilégio e passou a ser uma obrigação para qualquer empresa. Não importa se a sua empresa é uma multinacional, se é uma empresa de médio porte ou se você iniciou o negócio neste momento. Gerir o caixa de maneira eficiente é um dos segredos de sucesso de qualquer negócio.
